污水处理厂工程项目中的相关知识点及参考点(二)

2023-05-18 23:00:13

1、PPP项目中,项目公司的收入来源主要有三种方式

(1)第一种使用者付费方式,通常用于可经营性系数较高财务效益良好直接向终端用户提供服务的基础设施项目(如市政供水、城市管道燃气、收费公路等;)

 

(2)第二种是政府付费方式,通常用于不直接向终端用户提供服务的终端型基础设施项目如市政污水处理厂、垃圾焚烧发电厂等,或不具备收益性的基础设施项目,如市政道路、河道整治等;)

 

(3)第三种是可行性缺口补贴(VGF)方式,通常用于可经营性系数财务效益欠佳直接向终端用户提供服务但收费无法覆盖投资和运营回报的基础设施项目(如医院、学校、文化及体育场馆、保障房、价格调整滞后或需求不足的网络型市政公用项目、交通流量不足的收费公路等。)

 

2、《污水处理费征收使用管理办法》(财税[2014]151号)规定,污水处理费属于政府非税收入,全额上缴地方国库,纳入地方政府性基金预算管理,实行专款专用。

 

3、本项目政府支付给项目公司的污水处理服务费,包含使用者付费政府缺口补贴两部分金额因使用者缴纳的污水处理费不直接交给污水处理公司而是按规定政府以代征的方式纳入预算管理然后政府根据项目运营期污水处理量结算规定及约定的污水处理服务价格计算付费。

 

4、双方拟定,特许经营期的第三年起至特许经营期结束,污水处理服务费单价每年核算调整一次。由于法律变更、国家或地方污水排放标准、泥潭处置方式或运距发生变化等特殊事项造成项目资本性支出增加或运营成本的增加,按重新核算调整

 

5、污水处理量;每期工程运营后,基本水量第1年按设计规模的70%,2年按设计规模的80%,3年按设计规模的90%,第4至期满均按设计规模的100%测算。总设计污水处理能力40000m3/d,每期分别为20000m3/d。测算时,一年按365天计算。未考虑超额水量、不足水量、减量水量及污水处理不达标的影响。

 

6、收费价格,初始污水处理单价为1.39,考虑国民经济的增长、通货膨胀、物价上涨因素对日后价格调整的影响,从第3年起以后每年增长3%。未考虑法律变更、国家或地方污水排放标准、污泥处置方式或运距发生变化等特殊事项的影响。

 

7、人工费,定员15人,人均工资和福利费共计45.00万元/年,以后每年增长3%

8、房屋及建筑物平均折旧年限为20年。机械设备平均折旧年限为10年。采用直线法折旧,残值率为5%,净残值率为3%。土地使用权工业用地按50 年摊销。

 

9、内部收益率,根据项目投资现金流量表数据测算,本项目投资财务内部收益率为10.07%,投资回收期(含建设期)12.6年,财务净现值(i=8%)2226.76万元,总投资收益率12.94%

 

10、该项目已经政府审批;环评部门已按照有关法律规定及程序对该项目进行了环评;建设用地符合城乡规划要求,已取得建设用地规划许可证及建设工程规划许可证。总之,该项目包括可研、环评、批复、土地等前期工作已按照法律法规的规定程序完成不存在前期工作不合规问题。


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